Quels revenus sont inclus dans le calcul du revenu net de placement ?
En général, les revenus nets de placement comprennent, sans s’y limiter :intérêts, dividendes, gains en capital, revenus de location et de redevances et rentes non admissibles. Le revenu net de placement n'inclut généralement pas les salaires, les indemnités de chômage, les prestations de sécurité sociale, les pensions alimentaires et la plupart des revenus d'un travail indépendant.
Les revenus nets de placement comprennent :
Intérêts imposables. Revenus de location et de redevances. Revenus passifs provenant d'investissem*nts auxquels vous ne participez pas activement. Revenus d'entreprise provenant du trading d'instruments financiers ou de matières premières.
Le revenu net des investissem*nts (NII) est défini comme le bénéfice réalisé sur les investissem*nts après déduction de certaines dépenses connexes. Cela comprend diverses formes de revenus telles que les intérêts, les dividendes, les revenus locatifs et les plus-values.
Une surtaxe Medicare de 3,8 % est facturée surle moindre des montants suivants : (1) le revenu net de placement ou (2) l'excédent du revenu brut ajusté modifié par rapport à un montant seuil fixé. Le seuil est de 250 000 $ pour les déclarants conjoints, de 125 000 $ pour les déclarants mariés séparément et de 200 000 $ pour tous les autres déclarants.
Ceux qui sont soumis à l'impôt paieront 3,8 pour cent sur le moindre des éléments suivants : leur revenu net de placement ou le montant par lequel leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) s'étend au-delà de leur seuil de revenu spécifique. Les revenus nets de placement comprennent généralement les éléments suivants :intérêt.dividendes.
Présentation du NIIT
Le NIIT est égal à 3,8 % du revenu net de placement des particuliers, des successions et de certaines fiducies. Les revenus nets de placement comprennent les intérêts, les dividendes, les rentes, les redevances, certains loyers et certains autres revenus d'entreprise passifs non soumis à l'impôt sur les sociétés.
Comme mentionné, l'investissem*nt net est calculé parsoustraire l'amortissem*nt des dépenses en capital brutes. Les immobilisations achetées se détériorent généralement au cours de leur durée de vie utile. La détérioration des actifs provient de plusieurs facteurs, tels que : La décomposition des actifs.
Les revenus de placement comprennent les revenus bruts provenant des intérêts, des rentes et des redevances non perçus dans le cours normal d'une activité commerciale ou d'une entreprise, ainsi que tout revenu pris en compte lors du calcul du revenu ou de la perte provenant d'une activité passive.
Le NIIT est un impôt sur le revenu de 3,8 % sur les revenus non gagnés (revenus autres que ceux provenant d'un emploi ou d'une entreprise). Il a été mis en œuvre avec l’adoption d’Obamacare.Les revenus locatifs nets sont soumis au NIITtout comme la plus-value sur la vente d’un bien locatif.
Le revenu brut comprend les salaires, les dividendes, les gains en capital, les revenus d'entreprise et de retraite ainsi que toutes les autres formes de revenus.. Des exemples de revenus comprennent les pourboires, les loyers, les intérêts, les dividendes en actions, etc.
Comment puis-je éviter de payer une surtaxe Medicare de 3,8 % ?
Cherchez des moyens deminimiser votre AGI. Plus votre AGI (le chiffre en bas du FORMULAIRE FISCAL 1040) est bas, plus le montant de vos revenus sera soumis à la surtaxe de 3,8 %. Besoin d’une autre raison pour cotiser à votre régime de retraite ? Cotiser à votre 401k, 403b ou à votre pension réduira votre AGI.
Qu'est-ce que la « TAXE MEDICARE » de 3,8 % ou l'IMPÔT SUR LE REVENU D'INVESTISsem*nT NET (« NIIT ») ? De nombreux investisseurs vendant des biens immobiliers ou d'autres investissem*nts de grande valeur sont souvent surpris d'apprendre queleur obligation fiscale pourrait être soumise à une surtaxe supplémentaire de 3,8 % en plus des taux d'imposition des plus-values à court ou à long terme applicables.
Les distributions des IRA, des régimes de retraite, des régimes 401(k), des rentes à l'abri de l'impôt, etc.pas de revenus de placement. Les prestations de sécurité sociale ne sont pas des revenus de placement. Les salaires et revenus ou bénéfices provenant d’une entreprise non passive, y compris les revenus d’un travail indépendant, ne constituent pas des revenus de placement.
Le NIIT ne s'applique pas àsalaires, indemnités de chômage ou revenus d'une entreprise non passive. Le NIIT ne s'applique pas non plus à certains types de revenus que les contribuables peuvent obtenir. Le NIIT ne s'applique pas aux salaires, aux indemnités de chômage ou aux revenus d'une entreprise non passive.
- Gérez les pertes et les gains sur les investissem*nts. ...
- Reportez les plus-values de vente. ...
- Faites don de vos actifs appréciés directement à des organismes de bienfaisance. ...
- Utilisez des distributions caritatives qualifiées. ...
- Investissez dans des obligations municipales et étatiques exonérées d’impôt. ...
- Participer matériellement aux activités commerciales.
Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) détermine si vous devez l'impôt sur le revenu net de placement. Vous pouvez calculer votre MAGI parprendre votre revenu brut ajusté (AGI) et y ajouter quelques déductions, comme les cotisations IRA, les pertes ou revenus passifs, les paiements imposables de sécurité sociale, les intérêts des prêts étudiants et plus encore.
NII n’inclut aucun montant imposable en tant que revenu salarial. Par conséquent, étant donné que toutes les distributions provenant de régimes de retraite non qualifiés, tels que les SERP et les plans de rémunération différée, ainsi que les plans du Code Section 457(f), sont imposées de la même manière que les salaires, ces distributions sont exonérées du NIIT.
| Statut de dépôt | Seuil MAGI |
|---|---|
| Célibataire | 200 000 $. |
| Marié déposant conjointement | 250 000 $. |
| Marié déposant séparément | 125 000 $. |
| Chef de ménage (avec personne éligible) | 200 000 $. |
Le taux de surtaxe sur les investissem*nts est3,8 % sur les revenus de placements, y compris, sans s'y limiter : les intérêts, les dividendes, les plus-values à court et à long terme, les revenus de location, les revenus de redevances et les revenus d'entreprise passifs.
L'impôt sur le revenu net des investissem*nts est imposé par l'article 1411 de l'Internal Revenue Code. Le NIIT s'applique au taux de 3,8 % à certains revenus nets de placement des particuliers, des successions et des fiducies dont les revenus sont supérieurs aux seuils légaux.
Quel est un exemple de NIIT ?
Par exemple, si vous étiez un déclarant unique et que vous gagniez 250 000 $, dont 25 000 $ étaient des revenus nets de placement, votre NIIT serait basé uniquement sur les revenus que vous avez tirés de vos investissem*nts. En effet, 25 000 $ est inférieur à 50 000 $, soit la différence entre le seuil de 200 000 $ et 250 000 $. Votre NIIT serait alors de 950 $.
Parce que le gain provenant de la vente d'un fonds de commerce personnel est un revenu provenant d'un actif incorporel développé personnellement qui n'est pas un revenu passif et, en général, le revenu provenant d'activités de services personnels n'est pas passif,le gain provenant de la vente d'un fonds de commerce ne devrait pas être soumis à l'impôt sur le revenu net des investissem*nts.
Par exemple, lorsque vous vendez une entreprise ou une maison, tous les bénéfices que vous réalisez sont considérésles gains en capitalet imposés comme revenus de placement. Cela est vrai même si votre travail a donné sa valeur à l’actif. Si vous construisiez une petite entreprise et la vendiez, la valeur de cet actif proviendrait entièrement de votre travail.
En termes simples, le revenu de placement correspond à tout argent que vous gagnez en vendant quelque chose à un prix supérieur à celui que vous avez payé pour l'acheter. Cela s'applique généralement aux actions et à l'immobilier.
Le revenu de placement estle bénéfice tiré d'investissem*nts tels que l'immobilier et la vente d'actions. Les dividendes des obligations constituent également des revenus de placement. Les revenus de placement sont imposés à un taux différent de celui des revenus gagnés. Les bénéfices provenant de la vente de pièces d’or ou de bons vins pourraient être considérés comme des revenus de placement.
