Y a-t-il une taxe sur les investissem*nts de 3,8 pour 2023 ?
Tout sur l’impôt sur le revenu net des investissem*nts
Un impôt sur le revenu net de placement (NIIT) de 3,8 pour cents’applique aux particuliers, aux successions et aux fiducies dont le revenu net de placement est supérieur aux seuils applicables..
Vous devrez peut-être payer des impôts sur vos bénéfices, bien que le montant que vous paierez puisse varier considérablement d'un État à l'autre. Le taux marginal d’imposition des plus-values le plus élevé (combinant le taux de l’État et le taux fédéral) varie de20% à 33%pour 2023, selon votre lieu de résidence.
Présentation du NIIT
Le NIIT est égal à 3,8 % du revenu net de placement des particuliers, des successions et de certaines fiducies.. Les revenus nets de placement comprennent les intérêts, les dividendes, les rentes, les redevances, certains loyers et certains autres revenus d'entreprise passifs non soumis à l'impôt sur les sociétés.
Une surtaxe Medicare de 3,8 % estfacturé sur le moindre des montants suivants : (1) le revenu net de placement ou (2) l'excédent du revenu brut ajusté modifié par rapport à un montant seuil défini. Le seuil est de 250 000 $ pour les déclarants conjoints, de 125 000 $ pour les déclarants mariés séparément et de 200 000 $ pour tous les autres déclarants.
Si votre revenu est suffisamment élevé pour déclencher le NIIT, le transfert de certains investissem*nts à revenu vers des obligations exonérées d'impôt pourrait entraîner une exposition moindre à l'impôt. Les obligations exonérées d'impôt réduisent votre MAGI et évitent le NIIT. Les actions versant des dividendes sont plus lourdement imposées en raison du NIIT.
| Statut de dépôt | Montant de seuil |
|---|---|
| Marié déposant conjointement | 250 000 $ |
| Marié déposant séparément | 125 000 $ |
| Célibataire | 200 000 $ |
| Chef de ménage (avec personne éligible) | 200 000 $ |
Conclusion. Oui, la sécurité sociale est imposée au niveau fédéralaprès 70 ans. Si vous recevez un chèque de Sécurité Sociale, il fera toujours partie de votre revenu imposable, quel que soit votre âge. Il existe cependant quelques variations au niveau de l’État, alors assurez-vous de vérifier les lois de l’État dans lequel vous vivez.
Après un ajustement à l'inflation,la déduction forfaitaire pour 2023 passe à 13 850 $ pour les déclarants célibataires et les couples mariés déclarant séparément et à 20 800 $ pour les chefs de famille célibataires, qui sont généralement célibataires avec une ou plusieurs personnes à charge. Pour les couples mariés déclarant conjointement, la déduction forfaitaire s'élève à 27 700 $.
Les revenus substantiels comprennent les salaires, les revenus d'un travail indépendant, les intérêts, les dividendes et autres revenus imposables qui doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus.Entre 25 000 $ et 34 000 $, vous pourriez devoir payer de l'impôt sur le revenu jusqu'à 50 % de vos prestations. Plus de 34 000 $, jusqu'à 85 % de vos prestations peuvent être imposables.
Comment fonctionne la taxe d’investissem*nt de 3,8 % ?
Le NIIT est un impôt sur les revenus nets de placement. Ceux qui sont soumis à l'impôt paieront 3,8 pour cent sur le moindre des éléments suivants : leur revenu net de placement ou le montant par lequel leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) s'étend au-delà de leur seuil de revenu spécifique.
Joignez le formulaire 8960 à votre déclaration si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur au montant du seuil applicable. Utilisez le formulaire 8960 pour calculer le montant de votre impôt sur le revenu net de placement (NIIT).
Depuis le 1er janvier 2013, les contribuables individuels sont redevables d'un impôt sur le revenu net de placement de 3,8 pour cent sur le moindre de leurs revenus nets de placement ou du montant par lequel leur revenu brut ajusté modifié dépasse le montant du seuil légal en fonction de leur statut de déclaration.
Qu'est-ce que la surtaxe Medicare ? La loi sur les soins abordables de 2010 comprenait une disposition prévoyant un « impôt sur le revenu net des investissem*nts » de 3,8 %, également connu sous le nom de surtaxe Medicare, pour financer l'expansion de Medicare.
Souvent, les revenus de placement comprennent les intérêts et les dividendes. Les revenus que vous recevez des intérêts et des dividendes non qualifiés sont généralement imposés à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire. Certains dividendes, en revanche, peuvent bénéficier d’un traitement fiscal spécial, qui sont généralement imposés à des taux d’imposition des plus-values à long terme inférieurs.
Le NIIT, également connu sous le nom de surtaxe sur les contributions à l'assurance-maladie sur les revenus non gagnés, est un3,8%Impôt Medicare qui s’applique aux revenus de placement et aux revenus réguliers dépassant un certain seuil. Si votre revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $ (250 000 $, si vous êtes marié et déclarez conjointement), vous pourriez être soumis au NIIT.
Les revenus passifs provenant d'un bien locatif qui seraient autrement soumis au NIIT sont requalifiés comme non passifs si vouslouer la propriété à une entreprise à laquelle vous participez matériellement. En d’autres termes, les revenus des autolocations ne sont pas inclus dans les revenus nets de placements.
Seuils d’impôt sur le revenu net de placement (NIIT)
Pour 2024, ce montant est de 15 200 $, contre 14 450 $ en 2023. L'IRS stipule qu'il existe quelques types de fiducies non soumises au NIIT, notamment : Les fiducies qui sont exonérées d'impôt sur le revenu. Fiducies du concédant.
- Réduire les gains en capital en récoltant les pertes – c’est-à-dire en vendant des actions ou d’autres titres dont la valeur a diminué – et en compensant ces pertes par des gains,
- Réduire les revenus d’intérêts en transférant les investissem*nts vers des obligations municipales exonérées d’impôt,
L'impôt sur le revenu net des investissem*nts est imposé par l'article 1411 de l'Internal Revenue Code. Le NIIT s'applique au taux de 3,8 % à certains revenus nets de placement desles particuliers, les successions et les fiducies dont les revenus dépassent les seuils légaux.
Quelle est la surtaxe de 3,8% pour 2024 ?
A 3.8% surtaxs'applique au revenu net de placement pour la plupart des déclarants célibataires dont le revenu brut ajusté (AGI) est supérieur à 200 000 $ et pour la plupart des couples déposant conjointement avec un AGI supérieur à 250 000 $.. Cette surtaxe s'applique uniquement au montant des revenus nets de placement dépassant ces seuils, qui ne sont pas indexés sur l'inflation.
Aux fins du NIIT, les revenus nets de placement comprennent les intérêts, les dividendes, les rentes, les loyers et les redevances, les gains en capital nets et les autres revenus de placement, réduits de certaines dépenses pouvant être affectées à ces revenus.
Les citoyens ont réfléchi aux détails du nouveau bonus de sécurité sociale, maisle bonus de sécurité sociale de 16 728 $ n'existe pas. Le bénéfice de la sécurité sociale sera accordé au moment de la retraite et cela a créé une confusion parmi la population concernant les dernières nouvelles sur les bonus de sécurité sociale.
Cela signifie qu’à l’heure actuelle, la loi n’autorise aucune exemption en fonction de votre âge. Que vous ayez 65 ou 95 ans,les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû.
Les impôts ne sont pas déterminés par l'âge, doncvous ne vieillirez jamais sans payer d'impôts. Fondamentalement, si vous avez 65 ans ou plus, vous devez produire une déclaration pour l'année d'imposition 2023 (qui est due en 2024) si votre revenu brut est de 15 700 $ ou plus. Si vous êtes marié et que vous avez tous deux 65 ans ou plus, ce montant est de 30 700 $.
